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Lista de Paraisos Fiscales

Informacion Offshore

Lista de Paraisos Fiscales

Existen unos 73 paraísos fiscales alrededor de todo el mundo.  Los paraísos fiscales son territorios cuyos sistemas tributarios favorecen, de manera especial, a sus no residentes, tanto personas físicas como entidades jurídicas.

Los paraísos fiscales en el mundo tienen características específicas que permiten su identificación:

La clasificación oficial de la ocde

No existe una lista de paraísos fiscales unificada, ya que cada país u organización aplica sus propios criterios de valoración, muchas veces con un grado de subjetividad importante. La clasificación más conocida es la efectuada por la OCDE u Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos, que por su gran difusión vamos a reproducir aquí. La lista fue elaborada por primera vez en junio del año 2000 incluyendo 31 países y se ha ido actualizando en diversas ocasiones. La que presentamos aquí se corresponde a la versión del 15 de Diciembre de 2011.


lista de paraisos fiscales según la ocde


           Naurú

            Niué


Con respecto al listado inicial del año 2000, se han producido muchos cambios. Primero fueron retirados de la lista Chipre, Malta, Mauricio y Seychelles. Estas dos últimas son dos jurisdicciones offshore muy populares y su exclusión resultó cuanto menos sorprendente.


Durante el año 2009, la OCDE redobló su presión sobre los territorios incluidos en la llamada "lista gris" y que según su consideración no habían implantado suficientemente los estándares de transparencia fiscal. Se exigió un mínimo de 12 convenios firmados para poder abandonar la lista de paraísos fiscales. Muchos países se han comprometido desde entonces y algunas de las jurisdicciones más clásicas como Gibraltar, Monaco, Liechtenstein, Guernsey, Jersey, la Isla de Man o San Marino han podido abandonar la "lista gris". También lo han hecho las Islas Caimán, las Islas Vírgenes Británicas (BVI), Turks y Caicos, Antigua y Barbuda, Belize, Bahamas y Samoa, entre muchos otros.  Mediante acuerdos, a veces entre las propias jurisdicciones offshore o con territorios de muy escasa relevancia fiscal como las Islas Feroe o Groenlandia, poco a poco han abandonado la lista de paraísos fiscales la casi totalidad de los territorios incluidos originalmente.Tanto es así, que a principios de 2012 sólo figuraban en la misma Niué y Naurú, ambos con escasísima relevancia.

La OCDE además también creó el llamado grupo de "otros centros financieros" que si bien no se etiquetaban directamente como paraísos fiscales, si se consideraban como insuficientemente transparentes en temas fiscales. No obstante, a 15 de Diciembre de 2011, esta segunda lista sólo incluía ya a Guatemala, al haber concluido Uruguay sus doce acuerdos poco antes.


Queremos destacar que la presente lista de paraísos fiscales no se puede considerar como exhaustiva ni realista. La mayoría de las jurisdicciones que abandonaron la lista siguen manteniendo un régimen separado para no resdientes, con las mismas ventajas fiscales de antaño y en muchos casos mantieniendo el secreto bancario, aunque se puedan hacer excepciones en determinados casos que resulten muy flagrantes. Por ello hemos elaborado una lista de centros financieros offshore alternativa.

Así mismo, un gran número de países mantiene sus propios listados, como por ejemplo la lista de paraisos fiscales española, la de regímenes fiscales preferentes (REFIPRE) mexicana,  la de jurisdicciones de baja imposición fiscal venezolana, etc.


La presente lista de centros financieros offshore incluye tanto los países considerados oficialmente paraísos fiscales por la OCDE, así como todas aquellas jurisdicciones o territorios que ofrezcan incentivos fiscales de naturaleza simlar. También se recogen los estados que por las características de su sistema legal o bancario están directamente relacionados con los negocios offshore.


Lista de Centros offshore

Alderney   Guatemala   Nigeria Andorra   Guernsey   Niué Anguilla   Hong Kong   Norfolk Anjouán   Hungría   Nueva Zelanda Antigua y Barbuda   Irlanda   Omán Antillas Holandesas   Islandia   Países Bajos Aruba   Israel   Panamá Australia   Jamaica   Puerto Rico Austria   Japón   Reino Unido Bahamas   Jersey   Rep. de Chipre del Norte Bahréin   Jordania   República Dominicana Barbados   Labuán   Saint Kitts Belize   Letonia   Samoa Bermudas   Líbano   San Marino Botswana   Liberia   St. Vincent y Granadinas Brunei   Liechtenstein   Santa Lucía Caimán, Islas   Luxemburgo   Sark Campione   Macao   Seychelles Canadá   Macedonia   Singapur Chipre   Madeira   Somalia Cook, Islas   Maldivas, Islas   Suecia Costa Rica   Malta   Suiza Dinamarca   Man, Isla de   Tanger Dominica   Marshall, Islas   Trinidad y Tobago

Emiratos Arabes Unidos   Mauricio   Turks y Caicos, Islas Estados Unidos   Mónaco   Uruguay Filipinas   Montenegro   Vanuatu Ghana   Montserrat   Vírgenes Británicas, Is. Gibraltar   Naurú   Vírgenes USA, Is. Granada   Nevis   Yibuti

La lista de centros financieros offshore es muy amplia y se extiende a lo largo y ancho de la geografía mundial, aunque el nivel de implicación legal y fiscal no es el mismo en todos los casos.

Los paraísos fiscales disponen de servicios bancarios completos, normalmente al más alto nivel y comparables a los de los mayores centros financieros del mundo. Ofrecen facilidades crediticias en diferentes monedas y en condiciones normalmente más ventajosas que en casa. El secreto bancario es esencial y las entidades sólo pueden quebrantarlo en determinadas condiciones que varían de un lugar a otro y que al usuario le conviene conocer muy bien.

Hoy en día, las presiones de los organismos internacionales para perseguir el blanqueo de capitales y el terrorismo están convirtiendo a los paraísos fiscales en "centros financieros internacionales", caracterizados por un entorno legislativo muy favorable a los negocios, fiscalidad mitigada, pero más transparentes, regulados y cooperadores con otros países y con esos mismos organismos.

 
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